Ръководство за разбиране на данъчното облагане на търговията с криптовалута 2024 г

Крипто превзе света на финансите с буря и с тази популярност идва усложнение, наречено данъчно облагане на търговията с криптовалута . По-точно, навигирането какви са данъчните последици за покупката, продажбата и търговията с криптовалути стана обезсърчително за мнозина.

Криптовалутите се разглеждат като истински пари от IRS. Те могат да купуват неща, да съхраняват стойност и да измерват стойността. Печалбите от крипто са облагаеми, но времето може да бъде объркващо. Така че притежаването или използването на криптовалута изисква познаване на данъците, за да се съобразите с IRS. Възходът на криптовалутите води до данъчни предизвикателства. Мнозина смятат, че купуването, продажбата и търгуването им са объркващи. 

Това ръководство за данък върху криптовалута има за цел да опрости данъците върху криптовалутата. Той обхваща как работят данъците, какво трябва да докладвате и ефективни начини за изпълнение на задълженията ви. Разбирането на тези концепции е от решаващо значение за управлението на данъците в света на цифровите валути.

Типове крипто данъчни събития

Облагаемите събития за криптовалута включват:

• Продажба на цифров актив за пари в брой.
• Търговия с цифров актив за собственост, стоки или услуги.
• Размяна на един цифров актив за друг.
• Получаване на цифров актив като плащане.
• Получаване на нов цифров актив от хард форк.
• Печелене на нов цифров актив чрез копаене или залагане.
• Получаване на цифров актив от airdrop.
• Всеки друг начин за разпореждане с цифров актив.

IRS не счита тези действия за облагаеми:

• Закупуване на криптовалута в брой.
• Даряване на криптовалута за благотворителност.
• Подаряване на криптовалута (в определени граници).
• Преместване на криптовалута между вашите портфейл .

Какво се счита за облагаема транзакция с криптовалута?

В контекста на данъчното облагане на търговията с криптовалути, криптовалутите обикновено се считат за собственост, а не за валута. Това означава, че ако продадете или обмените криптовалута за друга цифрова или традиционна валута, може да реализирате капиталови печалби и загуби, точно както бихте направили за акции или къща. Някои от най-важните облагаеми събития включват:

Продажба на криптовалута: Ако продажбата е предвидена във фиатна валута, същата се счита за капиталова печалба или загуба.

Търговия между валути: Търговията на една форма на криптовалута за друга ще има данъчни последици. Дали ще бъде реализирана печалба или загуба ще зависи от разликата в справедливото пазарни тенденции в момента на размяната на тази конкретна криптовалута.

Разходване на криптовалута: По този въпрос всяко изразходване на криптовалута в замяна на стоки или услуги ще се третира допълнително като източник на доход. Данъчната основа включва справедливата пазарна стойност на стоките или услугите към момента на покупката минус базата на разходите за изразходваната криптовалута.

Данъчни събития при търговия с криптовалута

Това са примери за облагаеми с криптовалута събития. Това означава, че към тези събития може да се приложи данък.

1. Закупуване с криптовалута

Закупуването на нещо с криптовалута е относително лесно; въпреки това в процеса на транзакция възникват няколко данъчни облагания при търговия с криптовалута.

Ако използвате криптовалута, за да купите артикул, той трябва да бъде оценен за данък върху продажбите, заедно с всички парични печалби или загуби. Например, да предположим, че купувате бонбони с вашата криптовалута:

• Вие предавате крипто и данъка на магазина.
• Имате капиталова печалба, ако стойността на вашата крипто се е повишила, откакто сте я получили. Ако стойността спадне, тогава имате парична загуба. Ще трябва да посочите и двете в данъците си.
• Запишете за вашите записи колко сте платили и каква е била стойността на криптовалутата към момента.
• Плащате два пъти годишно за данък върху продажбите и след това за капиталови печалби, ако стойността на крипто е поскъпнала.

1. Закупуване на крипто

Купихте един биткойн (BTC) на стойност 00 в началото на 2019 г., а през февруари 2022 г. същият биткойн струва 500. Използвахте приходите за закупуване на кола.

1. Данък на продавача: Продавачът ще декларира стойността на колата си, определена от стойността на биткойн към датата на продажбата. Освен това те ще отчитат капиталова печалба или загуба, когато продават своите биткойни за пари в брой.

2. Вашият данък: Ще трябва да отчетете капиталова печалба, която се оценява на разликата между това, което сте платили за биткойна, и това, което струва по време на обмена.

1. Получаване на пари в криптовалута

Ще трябва да знаете базата на вашите разходи, ако искате да превърнете криптовалутата в пари. Това се отнася до общата сума, която сте платили за криптовалутата, включително таксите. Как да се справим с него:

Изчислете вашите печалби или загуби: Вие изчислявате печалбата или загубата си в брой, като изваждате сумата, която сте платили за криптовалутата, от пазарната стойност на криптовалутата, когато сте я продали.

Ако имате печалба или загубите пари, това се счита за капиталова печалба или загуба и трябва да го декларирате в данъчната си декларация.

1. Копаене на криптовалути

Предварителният добив на криптовалута има свои правила за работа. Копачите проверяват транзакциите с криптовалута и ги добавят към блокчейна. На свой ред те получават пари в брой за усилията си.

Копачите трябва да плащат данък върху търговията с криптовалута върху приходите си като редовен доход. Това правило се променя, ако добивът е част от бизнес. След това те могат да третират криптовалутата като бизнес доход. Освен това те могат да приспадат разходи като електричество и хардуер.

1. Залагане на криптовалута

Ако имате криптовалута, която е част от блокчейн, който използва залагане, ще трябва да плащате данък върху дохода върху всички предимства, които получавате. Вие давате на блокчейн обезпечението под формата на вашата криптовалута. 

Получавате плащане в замяна на валидиране на транзакции в блокчейна. Лицата, използващи блокчейн, плащат такси на валидаторите на блокчейните. Всички такси, които получавате, ще бъдат включени във вашия доход за данъчни цели през годината, в която ги получавате.

Тъй като ви се плаща в криптовалута, бихте докладвали всякакви печалби или загуби, ако я използвате или промените в нещо друго.

1. Покупка и продажба на криптовалути

Ако продадете една монета и купите друга:

Ако излезете положително или отрицателно за тази сделка, трябва да го докладвате като „данъчно облагаемо събитие“. Помислете за това по следния начин: получавате пари за една криптовалута и след това я използвате, за да купите друга.

Повечето борси ще ви позволят да експортирате данни от сделки. Това може да помогне на вас или вашия данъчен специалист да следите тези сделки и да сте сигурни, че ги отчитате правилно.

Изчисляване на печалби и загуби

Изчисляването на капиталовите печалби или загуби се счита за продажна цена минус покупната цена или базата на разходите. Правилно отчитане за данъчно облагане при търговия с криптовалута:

Краткосрочни печалби срещу дългосрочни печалби: Ако капиталовата печалба се счита за краткосрочна – актив, държан за една година или по-малко, тя се облага с обичайните ставки на данъка върху дохода. Ако обаче това е дългосрочна печалба – държана повече от една година, тогава капиталовата печалба се ползва със специални, намалени данъчни ставки.

FIFO срещу LIFO: Първият влязъл, първи излязъл и последният влязъл, първи излязъл са двата приемливи и използваеми метода от данъкоплатците при определяне на това какви единици криптовалути са били продадени или обменени.

Ще дължа ли данъци, ако не изтегля пари?

Отговарях на толкова много въпроси за това и изглежда, че много хора смятат, че това е вратичката: няма да им се наложи да плащат, ако просто запазят печалбите си в своите крипто сметки. Това абсолютно не е начинът, по който работи. Разпореждането всъщност се случва в момента на търговията, а не в момента на изваждането на парите в реалния свят.

Например, ако някой купи биткойн на 000 и продаде на 000, той или тя прави печалба от 000. Независимо дали теглите или не, вие плащате данък върху търговията с криптовалута върху тази печалба.

Разбиране на нереализираните печалби

Нереализираните печалби се отнасят до поскъпването на актива, който не продавате. С други думи, ако сте купили биткойн на 000 и сте стигнали до 000 и никога не сте го продали, тогава сте имали нереализирана печалба от 000 и никога не сте платили и стотинка данъци върху него, поне докато не продадете актива.

Колко ще дължа данъци?

Е, твоята данъчно облагане на криптовалута търговската отговорност ще зависи от няколко фактора:

Само печалбите: Плащате данък само върху печалбата, а не върху цялата сума, която идвате при продажбата.

Продължителност на държане на активи - Краткосрочни срещу дългосрочни печалби: Краткосрочните печалби са тези от капиталови активи, държани по-малко от година, а включените в скоби се облагат с данък върху обичайните ставки на дохода. Дългосрочната капиталова печалба е когато активите, държани над една година, получават по-ниски данъчни ставки.

Краткосрочна капиталова печалба

Ако продадете своята криптовалута – актив – в рамките на една година след закупуването й, печалбата е краткосрочна капиталова печалба: облага се като обикновен доход.

Дългосрочни капиталови печалби

Ако държите актив повече от година, дългосрочните данъчни ставки върху капиталовите печалби могат да бъдат значително по-ниски. Например, ако вашата обикновена ставка на данъка върху дохода е 30 процента, дългосрочната ви ставка на капиталовите печалби може да падне до 15 процента.

Други крипто дейности: Как се облагат?

Повечето потребители се занимават с нещо повече от просто покупка и продажба на криптовалути; те дават заеми и търгуват с автоматизирани инструменти.

Заемане на крипто: Ако давате на заем вашите криптовалути и печелите някаква лихва върху тях, тази лихва се счита за доход и следователно подлежи на данък върху дохода.

Използване на ботове за търговия: Печалбите от ботовете за търговия обикновено ще се разглеждат като краткосрочни капиталови печалби въз основа на честотата на сделките.

Отчитане на данък върху криптовалута

Ще трябва да сте малко по-организирани през цялата година от някой, който няма криптовалута, ако искате да сте точни, когато подавате данъците си. Ще трябва да следите сумата, която сте похарчили, и пазарната стойност на криптовалутата към момента, в който сте я използвали за всяка транзакция. По този начин можете да използвате тази информация, когато подадете заявление за данъчно облагане на търговията с криптовалута.

Изисквания за отчитане на IRS

IRS изисква годишно деклариране на транзакции с криптовалута от данъкоплатците. Следните са ключови формуляри, които трябва да се използват при попълване:

Формуляр 8949: Отчитане на капиталови печалби и загуби от транзакции с криптовалута;

График D: Обобщение на капиталовите печалби и загуби, които се отчитат във формуляр 8949;

Формуляр 1040: Въпроси за това дали физическо лице притежава или е имало транзакции с криптовалута през данъчната година.

Водене на записи

Точното водене на записи на всички транзакции с криптовалута предоставя необходимата информация за правилно отчитане и за обосноваване на искове в случай на одит. Записите, които трябва да се пазят, включват, но не се ограничават до следното:

Дати на транзакция: Дати, на които са извършени съответните транзакции.

Суми и справедливи пазарни стойности: Единиците криптовалута, включени в дадена транзакция, и техните справедливи пазарни стойности към момента на такава транзакция.

Транзакционни такси: Платени такси за покупка, продажба или търговия с криптовалута.

Данъчни стратегии за инвеститори в криптовалута

Това са най-високите данъци върху стратегиите за търговия с криптовалута, които крипто инвеститорите използват, преди да инвестират в търговия с криптовалута:

Прибиране на данъчни загуби

Събирането на данъчни загуби е процесът на продажба на неефективни криптовалути на загуба. Това може да компенсира печалбите, идващи от други инвестиции, като по този начин намали общото данъчно задължение.

Пенсионни сметки

Инвестирайте в криптовалута, като използвате вашите пенсионни сметки, като например самонасочваща се IRA. Печалбите в пенсионните сметки са или отсрочени, или необлагаеми, в зависимост от типа на сметката.

955 ангел номер любов

Благотворителни вноски

Той предлага благотворително приспадане за сума от справедливата пазарна стойност на дарената криптовалута на квалифицирана благотворителна организация. Това не само осигурява приспадане, но също така може да помогне за заобикаляне на данъците върху капиталовите печалби.

Регулаторни съображения

Това са регулаторните съображения, преди да започнете да инвестирате в крипто:

Глобални данъчни разпоредби

Данъчното облагане на търговията с криптовалута обаче е значително различно в различните юрисдикционни граници. Последното играе важна роля за разбирането от страна на инвеститорите на местните разпоредби, които биха могли да повлияят на начина, по който печалбите се облагат и отчитат. Страни като Германия и Швейцария позволяват малко по-благоприятно данъчно третиране от други, което може да е малко по-строго.

Бъдещи развития

Светът на криптовалутите се движи по прищявката на постоянно променящите се регулации. Правителствата и регулаторните органи непрекъснато създават нови насоки и правила. Става много важно да бъдете информирани за промените в законодателството и да адаптирате своята данъчна стратегия, за да оптимизирате, като същевременно оставате в съответствие.

Често задавани въпроси

Мога ли да реинвестирам печалбите си от криптовалута, за да отложа данъци?

Въпреки че недвижимите имоти ви дават правото да отлагате данъци в случай на обмен на подобен вид, IRS даде абсолютно ясно да се разбере: това не се отнася за криптовалутите. Така че реинвестирането на вашите печалби в никакъв случай не е отлагане на данъчни задължения.

IRS ще знае ли за дейностите ми с криптовалута?

IRS наскоро започна да обръща допълнително внимание на транзакциите с криптовалута. Ако случайно търгувате през една от съвместимите борси, те ще покажат това от ваше име на IRS и ще ви бъде платено за тях. В други случаи може да се окаже, че IRS няма да има необходимата видимост във вашите сделки, защото някои от платформите не са съвместими.

Моите крипто акаунти ще ми изпратят ли данъчен формуляр?

Съвместимите борси ще издават данъчни формуляри, като 1099-B, които отчитат резултатите от вашите транзакции. Изцяло ваша отговорност е, ако вашата борса не ви предоставя това.

Изтеглете историята на транзакциите си като CSV и разберете пропуските в данъчния софтуер, за да можете да създадете каквито и да е формуляри, които трябва да използвате.

Да не забравяме вашите крипто загуби

” Важно е да се отчитат загуби, тъй като те могат да се използват като компенсации срещу печалби през други години. Не забравяйте да докладвате загубите си, ако имате такива, за евентуално данъчно приспадане. Това със сигурност ще намали значително вашите данъци в годините на печалба.“

Заключение

разбиране крипто данъци не е задължително да е преобладаващо. Като разпознавате какво представлява облагаемо събитие, разбирате как да отчитате печалби и загуби и сте в крак с актуалните си задължения, можете да подходите към данъчното облагане на търговията с криптовалута с увереност. Винаги се консултирайте с данъчен специалист за конкретни съвети, които ще ви помогнат да сте в течение с най-новите разпоредби.

Сподели С Приятели: